2023년은 스타트업 투자 유치가 어려운 스타트업 혹한기입니다. 보통 스타트업 재무는 사업 초기에 투자금 및 지원금으로 회사 운영 비용을 부담하는데요, 최근 스타트업 투자 심리가 얼어붙어 스타트업은 투자처를 찾기 어려워졌습니다. 이러한 시기일수록 꼼꼼한 현금 흐름 분석 기반의 자금 관리 및 지출 관리가 필요합니다.
그렇다면 지금부터 스타트업에게 현금 흐름 분석이 중요한 이유와 함께 현금 흐름을 분석하는 방법 4가지는 무엇일지 하나씩 알려드릴게요!
현금 흐름이란 무엇일까?
<출처> the balance
먼저 현금 흐름이 무엇을 뜻하는지 간단히 짚어보도록 하겠습니다. 현금 흐름이란 회사의 활동에 따른 자금의 움직임을 의미하고, 흔히 캐시플로우(cash flow)라고 표현합니다.
현금 흐름을 통해 현재 회사의 재무 상태가 어떻게 구성되어 있는지, 손익계산이 어떻게 되는지, 그리고 재무 구조까지 파악할 수 있습니다. 따라서 회사 재무재표에는 재무상태표, 손익계산서와 함께 현금 흐름표가 포함됩니다. 회사의 주요 이해관계자들은 현금흐름표를 통해 회사의 성장가능성, 재무 상태, 그리고 자금 관리 능력을 분석하게 됩니다.
스타트업에게 현금 흐름 분석이 중요한 이유는?
<출처> Legal Zoom
첫 번째는 현금 흐름 분석을 통해 해당 회사가 얼마나 더 오래 살아남을 수 있는지, 스타트업 혹한기를 견뎌낼 수 있는 능력이 있는지를 판단할 수 있기 때문입니다.
두 번째는 현금 흐름을 분석한 결과로부터 우리 회사가 현재 어떤 경제적인 상황에 있고 어떤 자금 관리와 지출 관리가 필요한지 방향성을 찾을 수 있기 때문입니다.
세 번째는 현금 흐름은 손익이 발생할 것으로 예상되는 시점이 기준이 아닌 실질적인 “현금”이 거래되는 시점이 기준이 되므로, 주로 단기적인 자금 계획 하에 운영되는 스타트업 재무 상황에 적합하기 때문입니다.
스타트업 현금 흐름 분석하는 방법 4가지는?
지금까지 현금 흐름이란 무엇인지, 그리고 특히 스타트업에서 현금 흐름 분석이 중요한 이유는 무엇인지 알아봤습니다. 그렇다면 스타트업 현금 흐름을 분석하는 방법 4가지를 소개하겠습니다.
방법 1. 직접 현금 흐름표 작성해 보기
<출처> 매일경제
스타트업에서 현금 흐름 분석하는 첫 번째 방법은 바로, 직접 현금 흐름표를 작성해 보는 것입니다.
물론 현재 회사에서 사용하고 있는 회계 프로그램을 이용하면 ERP 프로그램으로 이미 만들어진 현금 흐름표를 조회할 수 있습니다. 그러나 직접 현금 흐름표를 엑셀이나 수기로 작성을 한다면 우리 회사가 어떻게 자금 관리와 지출 관리를 하고 있는지 이해하기 쉽습니다.
한 번쯤 직접 현금 흐름표를 작성하고 나면, 회계 프로그램으로 자동 작성된 현금 흐름표을 볼 때 스타트업의 재무 구조에 대한 이해도가 높아질 수 있습니다.
방법 2. 현금 흐름표로 우리 회사의 현금 흐름 예측하기
<출처> Abacum
두 번째 분석 방법은 현금 흐름표로 우리 회사의 현금 흐름을 예측해보는 것입니다.
위에서 작성한 현금 흐름표를 바탕으로 현재 우리 회사 재무 상태에서 추가적인 투자가 없을 때 얼마나 버틸 수 있는지 계산하는 것입니다. 현재 회사의 평균적인 매출과 보유 자금, 그리고 고정 비용, 법인세 납부 등을 총 계산하여 버틸 수 있는 기간을 개월수로 계산해 봅니다. 이러한 계산은 스타트업 런웨이를 의미하는데요, 런웨이는 스타트업 혹한기 속에서 현재 회사의 재무 상태를 직관적으로 파악하기에 좋습니다.
방법 3. 현금 흐름을 기반으로 스타트업 재무 계획 수립하기
<출처> The Balance
세 번째 분석 방법은 현금 흐름 분석 결과를 바탕으로 스타트업 재무 계획을 세워 보는 것입니다.
현금 흐름을 분석하면 우리 회사에서 사용 가능한 자금이 얼마나 있는지, 그리고 현재 지출이 얼마나, 어떻게 이루어지고 있는지 파악할 수 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 한정된 자금을 어떤 사업에 투자를 할 것인지, 과감하게 유보할 사업은 무엇이 있을 지에 대해 결정하고 자금 집행을 계획해야 합니다.
또한 스타트업 혹한기에 대비하기 위해서 지출 관리에 집중하는 것이 필요합니다. 현금 흐름 분석을 통해 불필요한 지출과 줄일 수 있는 비용을 파악하고, 목적과 효과가 분명한 지출을 계획해야 합니다. 그래야 외부 투자에 의존하지 않고 회사 스스로 생존할 수 있습니다.
방법 4. 고위드 ‘최적 지출 컨설팅’ 받고 새어나가는 비용 점검하기
<출처> 고위드
마지막 네 번째 방법은 바로 스타트업 금융전담팀, 고위드의 💡최적 지출 컨설팅을 활용하는 것입니다.
고위드는 스타트업 혹한기를 견딜 수 있도록 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 그 중 하나가 바로 최적 지출 컨설팅입니다. 최적 지출 컨설팅은 현재 우리 회사가 ‘어디에 돈을 쓰고 있는지’ 파악하고 ‘어떻게 돈을 써야 하는지’ 알려줍니다.
이러한 컨설팅은 직접 현금 흐름표를 작성하고 현금 흐름을 예측할 시간이 부족한 스타트업에게 최적화 된 서비스입니다. 우리 회사 자금을 성장에 도움이 될 수 있도록 똑똑하게 쓰고 싶다면 고위드 최적 지출 컨설팅을 이용해보세요!
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오늘은 스타트업 혹한기에 꼭 필요한 현금 흐름 분석이 얼마나 중요한지 확인하고, 현금 흐름 분석 방법 4가지에 대해 알아봤습니다. 현재 고위드에서 최적 지출 컨설팅 캠페인이 진행되고 있으니, 관심 있으신 분들은 아래에서 확인해 보시기 바랍니다. 감사합니다.
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